2025년도 이제 두 달 남았습니다. 11월과 12월은 2026년 연말정산 환급액을 결정짓는 마지막 골든타임입니다.
특히 ’13월의 월급’을 최대로 받기 위한 핵심 절세 상품인 **IRP(개인형 퇴직연금)**와 **연금저축(펀드)**의 세액공제 한도를 채워야 할 시기입니다.
“둘 다 해야 하나요?”, “IRP와 연금저축의 차이가 뭐죠?”, “저는 월급이 5천인데, 최적의 조합은 뭔가요?”
많은 직장인이 두 상품의 차이를 헷갈려 합니다.
IRP와 연금저축의 핵심 차이점 5가지와 총 급여(소득)별 환급액을 완벽하게 비교 분석하여, 최대 148만 5천원을 환급받는 최적의 포트폴리오를 제시합니다.
IRP vs 연금저축: 핵심 차이점 한눈에 보기
두 상품 모두 ‘세액공제’를 해준다는 공통점이 있지만, 가입 대상, 한도, 운용 방식에서 결정적인 차이가 있습니다.
| 구분 | IRP (개인형 퇴직연금) | 연금저축 (펀드/보험/신탁) |
| 가입 대상 | 소득이 있는 모든 취업자 (자영업자 포함) | 국민 누구나 (소득 무관, 주부/학생 가능) |
| 세액공제 한도 | 연 900만원 (연금저축 포함) | 연 600만원 |
| 최대 공제율 | 16.5% (총 급여 5,500만원 이하) | 16.5% (총 급여 5,500만원 이하) |
| 최대 환급액 | 148.5만원 (900 x 16.5%) | 99만원 (600 x 16.5%) |
| 투자 특징 | 예금 등 안전자산 투자 가능, 위험자산 70% 룰 | 펀드 등 공격적 투자 가능, 안전자산 의무 없음 |
| 중도 인출 | 불가 (법정 사유 외에는 ‘해지’만 가능) | 가능 (세액공제분 반환 후 가능) |
[핵심] 총 급여별 최적의 납입 전략
환급액을 최대로 받기 위한 납입 순서(포트폴리오)는 소득에 따라 다릅니다.
1. 총 급여 5,500만원 이하 (공제율 16.5% 대상자)
- 1순위: 연금저축 600만원 (최대 효율)
- 2순위: IRP 300만원 (추가 한도)
- 전략: 총 900만원 납입 시 148만 5천원 전액 환급. 공격적인 투자를 선호하면 연금저축부터, 안정적인 예금 투자를 선호하면 IRP부터 900만원을 채워도 무방합니다.
2. 총 급여 5,500만원 초과 (공제율 13.2% 대상자)
- 1순위: 연금저축 600만원
- 2순위: IRP 300만원
- 전략: 총 900만원 납입 시 118만 8천원 환급.
3. 소득이 없는 주부, 학생의 경우
- IRP는 가입 불가. 연금저축만 가입 가능합니다.
- 전략: 세액공제 혜택은 없지만, 연금 수령 시 저율(3.3~5.5%) 과세 혜택을 위해 가입합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 12월 31일에 900만원 한 번에 넣어도 되나요?
A: 네, 2025년 12월 31일 입금분까지 2026년 연말정산 세액공제 대상에 포함됩니다. 11월, 12월에 보너스 등으로 목돈이 생겼다면 한 번에 납입해도 혜택은 동일합니다.
Q. IRP는 중도 인출이 안 된다는데, 위험하지 않나요?
A: 네, IRP는 ‘무주택자 주택 구입’, ‘6개월 이상 요양’ 등 법에서 정한 사유가 아니면 중도 인출이 불가능하고 **’계좌 해지’**만 가능합니다. 해지 시 세액공제 받은 원금과 수익에 대해 16.5%의 기타소득세를 내야 하므로, IRP에는 반드시 장기 여유 자금만 납입해야 합니다.
2026년 연말정산 환급액은 11월, 12월에 무엇을 하느냐에 달려있습니다. IRP와 연금저축은 세금을 돌려주는 가장 강력한 절세 상품입니다.
본인의 투자 성향(안정형 vs 공격형)과 소득 수준을 고려하여, 12월 31일이 지나기 전에 **’148만원’**의 환급 기회를 꼭 잡으시길 바랍니다.